Tax Resolution Service란 무엇인가?

Tax Resolution Service의 정의

Tax resolution service란 IRS(Internal Revenue Service)와의 미납세금 문제 또는 세금 분쟁에 대해 납세자를 대리하여 협상함으로써 최선의 해결책을 제시하고 유도하는 서비스입니다. 이 서비스의 주요 목적은 납세자가 직면한 세금 부담을 줄이고, IRS와의 갈등을 효과적으로 해결하는 것입니다. 이를 위해 전문적인 세무사나 세금 전문가가 납세자를 대신하여 IRS와의 대화를 진행합니다.

Tax Resolution의 주요 해결 방법

Tax resolution의 과정은 크게 다섯 가지 주요 영역으로 나눌 수 있습니다.

미납세금 및 분쟁

대표적인 방법으로는 Offer in Compromise와 Installment Agreement가 있습니다. 이 두 가지 방법은 납세자가 IRS와의 협상을 통해 세금을 줄이거나 분할 상환할 수 있는 방안을 제시합니다. 또한 세금 감면 협상도 이 영역에 포함됩니다.

IRS 감사(audit) 및 항소(appeal)

IRS 감사 과정은 다양한 형태로 이루어질 수 있으며, CP2000 감사, 서신 감사를 포함하여 사업장 또는 주거지에서 진행되는 현장 감사(field audit)이 있습니다. 이러한 감사는 종종 복잡한 절차를 수반하므로 경험이 풍부한 Resolution 전문 세무사가 도움을 줄 수 있습니다.

파산을 통한 Tax Resolution

세 번째 영역은 파산(bankruptcy) 및 파산 지원입니다. 파산은 때때로 tax solution의 방법으로 활용될 수 있습니다. 파산을 통해 특정 조건 하에 세금 감면이 가능하지만, 파산의 시점에 따라 감면 여부가 달라질 수 있으므로 충분한 전문가의 조언이 중요합니다.

Payroll Tax와 관련된 Trust Fund Recovery Penalty

종업원 원천징수세금을 기간내에 납부하지 못하면 동일한 금액의 벌금을 부과 받습니다.

회사를 상대로 벌금이 부과되기도 하지만 담당임원을 상대로 부과되는 경우가 대부분입니다. 세금누락당시의 책임소재를 가려 Penalty를 감면받는 노력을 하게 됩니다.

Innocent Spouse

Innocent Spouse는 배우자의 책임으로부터 무관하다는 주장을 해서 부부에게 부과되는 벌금에서 해당 배우자는 Release시키는 방법입니다.

이상의 5가지 방법에 대해 추후 자세한 내용으로 돌아오겠습니다.

감사합니다.